基础篇
第1章 内部控制历史发展001
引导案例 上市公司董事会对内部控制审计报告持反对意见！002
1.1 全球视野的内部控制进展003
1.2 中国特色的内部控制标准011
1.3 发展视角的内部控制价值020
综合案例 益强公司因深陷债务违约危机而破产重组027
第2章 内部控制基本原理029
引导案例 浦发银行成都分行因内控失效而被处罚030
2.1 内部控制要素031
2.2 内部控制本质042
2.3 内部控制逻辑047
综合案例 拉夏贝尔黯别资本市场053
第3章 内部控制体系建设057
引导案例 上市公司丑闻频发，内部控制建设任重道远058
3.1 内部控制体系建设的基本原则059
3.2 内部控制体系建设的总体思路063
3.3 内部控制体系建设的组织分工076
3.4 内部控制体系建设的基本步骤083
综合案例 海外工程商务风险体系的建立089
第4章 内部控制工具方法097
引导案例 从獐子岛事件看控制方法问题098
4.1 风险评估方法099
4.2 风险应对的四种策略111
4.3 合规性控制工具121
综合案例 腾讯老干妈案件疑点重重137
设计篇
第5章 对外投资内部控制141
引导案例 “一代鞋王”富贵鸟如何走向破产退市142
5.1 对外投资业务的流程划分与职责分工143
5.2 投资立项控制146
5.3 投资计划控制157
5.4 投资项目监控控制166
5.5 投资项目处置控制170
综合案例 娃哈哈造智能机器人：失败的多元化路上再尝试176
第6章 货币资金内部控制179
引导案例 供电公司一出纳挪用3 000余万元公款获刑10年180
6.1 货币资金业务的主要风险及具体表现180
6.2 货币资金内部控制体系构建的总体要求183
6.3 货币资金业务的流程划分与职责分工190
6.4 现金与银行存款内部控制195
6.5 货币资金的集中管理196
综合案例 消失的小黄车211
第7章 采购业务内部控制213
引导案例 大疆创新，高压反腐214
7.1 采购业务的主要风险及具体表现215
7.2 采购业务内部控制体系构建的总体要求217
7.3 采购业务的流程划分与职责分工218
7.4 供应商管理控制222
7.5 采购计划与申请控制224
7.6 采购实施与过程控制228
7.7 采购验收与付款控制238
综合案例 中国联通以供应链创新推动高质量发展244
第8章 销售业务内部控制247
引导案例 东方金钰上演“疯狂的石头”248
8.1 销售业务的主要风险及具体表现249
8.2 销售业务内部控制体系构建的总体要求250
8.3 销售业务的流程划分与职责分工257
8.4 信用管理260
8.5 合同管理264
8.6 收款与应收账款管理270
综合案例 运达科技： 多举措加大应收账款管理279
拓展篇
第9章 企业集团内部控制281
引导案例 雨润集团破产重整的启示282
9.1 企业集团内部控制体系建设的主要动因283
9.2 企业集团内部控制体系建设的框架思路287
9.3 企业集团战略控制293
9.4 企业集团管理控制300
9.5 企业集团财务控制306
9.6 企业集团监督控制309
综合案例 *ST长油成央企首家退市股317
第10章 企业全面预算管理321
引导案例 预算增至20倍，大族欧洲项目进度缓慢322
10.1 预算管理基础323
10.2 预算编制337
10.3 预算执行345
10.4 预算考核350
综合案例 预算颗粒度与A集团预算管理转型实践362
第11章 企业绩效考评控制367
引导案例 首例投行绩效与项目收入挂钩被处罚368
11.1 绩效考评基础369
11.2 关键绩效指标法371
11.3 经济增加值法382
11.4 平衡计分卡390
综合案例 中国宝武下属6家单位推出股权激励计划397
第12章 企业内部控制评价401
引导案例 上市公司2019年内部控制评价报告披露情况402
12.1 内部控制评价实施框架405
12.2 内部控制评价结论与报告413
12.3 内部控制指数构建与应用426
综合案例 泰达股份的内部控制评价与审计结论为何存在分歧440